¿Cuánto pago de taxes si soy self-employed en USA? Cálculo completo 2026

La pregunta que todos los self-employed hispanos se hacen antes de dormir en marzo: ¿cuánto voy a pagar de taxes este año?

Y la respuesta no es un número fijo. Depende de cuánto ganaste, cuánto gastaste, en qué estado vivís, y qué tan bien organizaste tus papeles.

Pero sí existe una fórmula clara para calcularlo. Y una vez que la entendés, podés estimar lo que vas a deber con bastante precisión — incluso antes de que termine el año.

En esta guía vas a ver los dos impuestos que pagan los self-employed, cómo se calcula cada uno, cuántos ejemplos reales a distintos niveles de ingreso, y las estrategias legales para pagar lo menos posible.

Los dos impuestos que pagás como self-employed

Cuando trabajás por tu cuenta, al IRS le debés dos impuestos distintos sobre la misma ganancia.

1. Self-employment tax (SE tax): 15.3%

Este impuesto cubre tu aporte a Seguro Social (12.4%) y Medicare (2.9%). Los empleados W-2 lo pagan a medias con su patrón. Vos, como self-employed, lo pagás entero.

2. Income tax federal:

Es el impuesto a las ganancias que todos conocen. Va en tax brackets progresivos del 10% al 37% según cuánto ganes.

Y en muchos estados, un tercero:

3. Income tax estatal:

Varía por estado. California cobra hasta 13.3%. Texas, Florida, Nevada, Washington, Wyoming, Alaska, Tennessee, New Hampshire y South Dakota no cobran income tax estatal. El resto sí.

Los tres se calculan sobre tu ganancia neta, no sobre lo bruto. Por eso las deducciones son tan importantes.

La base: tu ganancia neta (net profit)

Todo parte de un solo número: tu ganancia neta.

Ingresos totales del negocio − Gastos deducibles = Ganancia neta

No pagás taxes sobre los $50,000 que cobraste. Pagás sobre lo que quedó después de deducir gasolina, herramientas, celular, internet, oficina en casa, seguros, publicidad y todo lo demás.

Por eso el Schedule C es el formulario que más plata te puede ahorrar. Cada dólar de gasto legítimo se resta antes de calcular los taxes.

👉 Guía completa: todos los gastos deducibles si trabajas por tu cuenta

Cómo se calcula el self-employment tax paso a paso

El SE tax tiene una fórmula específica. Vamos por partes.

Paso 1: Multiplicá tu ganancia neta por 92.35%.

El IRS no te cobra SE tax sobre el 100% — solo sobre el 92.35%. Es una compensación automática para ajustar el hecho de que vos pagás la parte del empleador.

Paso 2: Aplicá la tasa del 15.3%.

Sobre ese número base multiplicás 15.3%. Ese es tu SE tax.

Paso 3: Ojo con el límite de Seguro Social.

El 12.4% solo aplica hasta $176,100 de base imponible en 2026 (la cifra se actualiza cada año). Más allá de eso, solo pagás el 2.9% de Medicare.

Paso 4: Medicare adicional.

Si ganás más de $200,000 como single o $250,000 como married, pagás un 0.9% adicional de Medicare sobre el excedente.

Ejemplo práctico: Carlos, jardinero con $30,000 de ganancia neta.

• $30,000 × 0.9235 = $27,705
• $27,705 × 0.153 = $4,239 de SE tax

Dato clave: la mitad del SE tax es deducible del income tax. Es un ajuste automático que el formulario hace.

Cómo se calcula el income tax federal

Este es el impuesto progresivo que todos conocen. Los brackets del 2026 (aproximados) para filing single:

• 10% hasta $11,925
• 12% de $11,925 a $48,475
• 22% de $48,475 a $103,350
• 24% de $103,350 a $197,300
• 32% de $197,300 a $250,525
• 35% de $250,525 a $626,350
• 37% sobre $626,350

Para married filing jointly los rangos son aproximadamente el doble.

Pero vos no pagás sobre toda tu ganancia neta. Antes hay tres restas clave:

1. Mitad del SE tax — deducible del AGI.

2. Standard deduction — en 2026 es aproximadamente $14,600 single y $29,200 married.

3. QBI deduction (Qualified Business Income) — hasta un 20% extra de deducción sobre tu ganancia neta de self-employed, si calificás (ingresos bajo ciertos límites).

Después de esas tres restas queda tu taxable income, y sobre ese número se aplican los brackets.

👉 ¿Cómo hacer mis taxes si trabajo por mi cuenta en USA?

Ejemplo 1: self-employed con $20,000 de ganancia neta (filing single)

Vamos con números reales. María, limpiadora residencial en Texas.

Ingresos brutos: $32,000. Gastos deducibles: $12,000. Ganancia neta: $20,000.

SE tax:

• $20,000 × 0.9235 = $18,470
• $18,470 × 0.153 = $2,826

Income tax federal:

• Ganancia neta: $20,000
• Menos mitad de SE tax: −$1,413
• Menos standard deduction: −$14,600
• Menos QBI (20% de $20,000): −$4,000
• Taxable income: $0 (porque las deducciones superan la ganancia neta ajustada)
• Income tax: $0

Total federal de María: $2,826. Texas no tiene income tax estatal, así que ese es el total.

Eso es apenas el 14% de su ganancia neta. Bien llevado, pagar taxes no rompe el bolsillo.

Ejemplo 2: self-employed con $50,000 de ganancia neta (filing single)

Ahora veamos con más ingreso. José, plomero en Florida.

Ingresos brutos: $72,000. Gastos deducibles: $22,000. Ganancia neta: $50,000.

SE tax:

• $50,000 × 0.9235 = $46,175
• $46,175 × 0.153 = $7,065

Income tax federal:

• Ganancia neta: $50,000
• Menos mitad de SE tax: −$3,532
• Menos standard deduction: −$14,600
• Menos QBI (20% de $50,000): −$10,000
• Taxable income: ~$21,868
• Income tax (10% de los primeros $11,925 + 12% del resto): ~$2,385

Total federal de José: $7,065 + $2,385 = $9,450. Florida no cobra income tax estatal.

Eso es cerca del 19% de su ganancia neta. El self-employment tax se lleva la mayor parte.

Ejemplo 3: self-employed con $100,000 de ganancia neta (filing single)

Ahora un caso más fuerte. Ana, dueña de food truck en California.

Ingresos brutos: $180,000. Gastos deducibles: $80,000. Ganancia neta: $100,000.

SE tax:

• $100,000 × 0.9235 = $92,350
• $92,350 × 0.153 = $14,130

Income tax federal:

• Ganancia neta: $100,000
• Menos mitad de SE tax: −$7,065
• Menos standard deduction: −$14,600
• Menos QBI (20% de $100,000): −$20,000
• Taxable income: ~$58,335
• Income tax (10% + 12% + parte al 22%): ~$7,880

Total federal de Ana: $14,130 + $7,880 = $22,010.

Y California le cobra income tax estatal. Con su taxable income estatal, puede pagar aproximadamente $3,000–$4,000 extra en California tax.

Total estimado de Ana: $25,000–$26,000, cerca del 25% de su ganancia neta.

Por eso, a mayor ingreso, la regla del 25–30% se vuelve muy cercana a la realidad.

La regla práctica del 25–30%

Si no querés hacer la cuenta exacta cada mes, usá esta regla:

Apartá entre el 25% y el 30% de cada cobro en una cuenta separada, solo para taxes.

Por qué funciona:

• El SE tax te cuesta 14% efectivo (15.3% × 92.35%).
• El income tax te cuesta entre 5% y 15% efectivo según el rango.
• El estatal suma 0–6% según el estado.

Si ganás poco y vivís en estado sin income tax, 25% sobra. Si ganás mucho y vivís en California, Nueva York, o New Jersey, 30% puede no alcanzar y necesitás 32–35%.

Cómo hacerlo en la práctica: cada vez que entra plata a tu cuenta del negocio, transferís el 25–30% a una cuenta de ahorro separada. Esa plata no existe para vos hasta abril.

Muchos self-employed hispanos nunca llegan a abril con deuda porque hacen esto desde el primer cobro.

Los pagos estimados: pagás por adelantado

El IRS no espera hasta abril. Te pide pagar cada trimestre durante el año. Es el famoso estimated tax.

Fechas del 2026:

• 15 de abril 2026: estimado Q1 (enero–marzo)
• 15 de junio 2026: estimado Q2 (abril–mayo)
• 15 de septiembre 2026: estimado Q3 (junio–agosto)
• 15 de enero 2027: estimado Q4 (septiembre–diciembre)

Qué pasa si no los pagás: si llegás a abril debiendo más de $1,000, el IRS te cobra multa por subpago (underpayment penalty). No es multa grande, pero es dinero tirado.

Cómo calcularlos:

• Estimá tu ganancia neta del trimestre
• Calculá el 25–30% de eso
• Pagalo online en IRS Direct Pay (gratis)

Truco seguro: si pagás lo mismo que el año pasado, el IRS no te cobra multa (safe harbor rule), aunque termines debiendo más.

La trampa que todos olvidan: los taxes estatales

El federal es solo la mitad de la historia. Cada estado tiene sus propias reglas.

Estados sin income tax estatal (solo pagás federal):

• Texas, Florida, Nevada, Washington, Wyoming, Alaska, Tennessee, South Dakota, New Hampshire (excepto dividendos)

Estados con tasa fija (flat tax):

• Colorado (4.4%), Illinois (4.95%), Indiana (3.15%), Kentucky (4.5%), Michigan (4.25%), North Carolina (4.75%), Pennsylvania (3.07%), Utah (4.65%)

Estados con tasa progresiva:

• California (1–13.3%), Nueva York (4–10.9%), New Jersey (1.4–10.75%), Minnesota (5.35–9.85%), Oregon (4.75–9.9%), Hawaii (1.4–11%)

Muchos estados también exigen pagos trimestrales. Y algunos cobran impuestos de negocio (franchise tax, gross receipts tax) aparte del income tax personal.

Chequeá el sitio del departamento de impuestos de tu estado y sumá ese costo a tu presupuesto anual.

Cómo pagar menos taxes legalmente

Cinco estrategias que funcionan y son 100% legales.

1. Maximizá deducciones en el Schedule C.

Cada dólar bien deducido te ahorra entre $0.15 y $0.40 en taxes. Millaje, celular, internet, oficina en casa, supplies, seguro, publicidad, software, educación — todo suma.

2. Aprovechá la QBI deduction (20% Section 199A).

Si tu taxable income es menor a aproximadamente $241,950 single o $483,900 married en 2026, podés deducir el 20% extra de tu ganancia neta como Qualified Business Income. Es automática y la aplica el software.

3. Contribuí a un SEP-IRA o Solo 401(k).

Un SEP-IRA te deja aportar hasta el 25% de tu ganancia neta (techo alto). Un Solo 401(k) tiene mayores límites para ingresos altos. Cada dólar aportado baja tu taxable income y, a la vez, construye tu jubilación.

4. Deducí el 100% de tu seguro médico.

Como self-employed, las primas de seguro médico, dental y visión (tuyas, cónyuge e hijos) son deducibles al 100% en el 1040 — hasta el monto de tu ganancia neta. Muchos ignoran esto.

5. Elegí S-Corp si facturás alto.

Si tu ganancia neta supera $60,000–$80,000 al año, hacer la elección S-Corporation te puede ahorrar miles en self-employment tax. Requiere payroll y declaración separada, pero los números cierran.

Una calculadora rápida para tu caso

Si no tenés tiempo de hacer todas las cuentas, acá va un atajo mental.

Tomá tu ganancia neta estimada del año. Después:

1. SE tax: ganancia × 14.1% (atajo de 92.35% × 15.3%)
2. Federal income tax aproximado (sin QBI):
   • Primeros $14,600: 0% (standard deduction)
   • De $14,600 a $26,525: 10%
   • De $26,525 a $63,075: 12%
   • De $63,075 a $117,950: 22%
3. Aplicá QBI: reducí el income tax un 20% si calificás.
4. Sumá estatal: 0–10% según tu estado.

Ejemplo rápido: $40,000 de ganancia neta en Texas.

• SE tax: $40,000 × 14.1% = $5,640
• Income tax (después de deducciones): ~$1,100
• Estatal: $0
• Total: ~$6,740 = 17% de la ganancia neta.

Eso es lo que tenés que haber ido guardando durante el año.

👉 ¿Qué es el Schedule C y cómo llenarlo en español?

Errores que te hacen pagar de más

Error #1: No llevar registro de gastos.

Si no podés probar una deducción, no existe. Perdés miles en taxes innecesarios.

Error #2: No pagar estimados.

Llegás a abril con deuda grande + multa por subpago + intereses. Estrés garantizado.

Error #3: No aprovechar la QBI deduction.

20% extra de deducción automática. Muchos hispanos no saben que existe o la ignoran.

Error #4: Ignorar el seguro médico como deducción.

$400/mes × 12 = $4,800 deducibles. Eso son $700–$1,500 menos en taxes solo por marcar la casilla correcta.

Error #5: No apartar dinero durante el año.

Gastás el 100% de lo que cobrás, llegás a abril sin nada para pagar, y arrancás el año nuevo con deuda al IRS.

Error #6: No presentar porque "no me va a alcanzar".

Peor decisión. Aunque no puedas pagar, presentá y armá un plan de pagos. El IRS los aprueba en minutos online. No presentar es multa del 5% por mes sobre el impuesto adeudado, hasta 25%.

👉 ¿Qué pasa si no hago mis taxes como independiente?

Plan práctico para controlar lo que vas a pagar

Tres pasos concretos para saber cuánto vas a deber y tener el dinero listo:

1. Estimá tu ganancia neta mensual. Cobros totales menos gastos del mes. Anotalo en una hoja o app.

2. Apartá el 28% de cada cobro en una cuenta de ahorro separada. Esa plata es del IRS, no tuya.

3. Revisá el total cada trimestre y mandá el estimated tax el día 15. Usá IRS Direct Pay (gratis).

Cuando llegás a abril, los taxes ya están pagos. La declaración es solo confirmar los números y cerrar el año. Sin deudas. Sin multas. Sin pánico.

Los self-employed que hacen esto miran abril como un trámite. Los que no, lo viven como una sentencia.

Lo que pagás en taxes depende de cuánto ganaste menos cuánto deduciste. Punto. Pero lo que te duele pagar depende de cuán organizado llegaste. Y eso sí está 100% en tus manos.

Recursos relacionados

👉 ¿Cómo hacer mis taxes si trabajo por mi cuenta en USA?

👉 ¿Qué es el Schedule C y cómo llenarlo en español?

👉 ¿Qué pasa si no hago mis taxes como independiente?

👉 Guía completa: todos los gastos deducibles si trabajas por tu cuenta